Costi e benefici
A quanto ammonta il rendimento?
I rendimenti dipendono dal comparto di investimento scelto da ciascun lavoratore.
Secondo l’indagine della COVIP, il tasso di rendimento medio delle somme versate nei Fondi pensione è pari al 3,7%, al netto dei costi di gestione.
Diversamente, la rivalutazione del TFR lasciato in azienda è stabilito per legge nella misura del 1,5% annuo + il 75% del tasso di inflazione annua.
Quali sono i costi di gestione del TFR in un Fondo pensione?
Il lavoratore non sopporta alcun costo se decide di lasciare il TFR in azienda.
Invece, se destina le somme a un Fondo pensione, si accolla i costi di adesione, gestione e di trasferimento. L’insieme dei costi annuali è definito ISC – Indicatore sintetico dei costi e viene indicato in misura percentuale rispetto alla propria posizione personale.
Ciascun lavoratore può conoscere la percentuale dei costi consultando la pagina dedicata sul sito della Commissione di vigilanza.
La tassazione del TFR
La scelta su dove destinare il proprio TFR incide anche sulla tassazione delle somme che viene applicata al momento del pagamento.
Il TFR lasciato in azienda verrà tassato quando il lavoratore lo riceverà come liquidazione al termine del rapporto di lavoro. Sarà sottoposto a tassazione separata ad aliquota media degli ultimi 5 anni e la tassazione minima sarà del 23%.
È diversa, invece, la tassazione delle somme del TFR versate a un Fondo pensione, che gode di una fiscalità di vantaggio.
L’aliquota più alta è del 15% e, dopo 15 anni di iscrizione, diminuisce dello 0,3% per ogni anno successivo, fino a un’aliquota minima del 9% dopo 35 anni di contribuzione al fondo.
Per fare un confronto, la tassazione dei rendimenti dei titoli di Stato e altri titoli equiparati è del 12,50%, mentre gli altri rendimenti, ad esempio quelli azionari, sono tassati con un’aliquota del 20%, al posto dell’aliquota ordinaria del 26%.
Un altro vantaggio riguarda i contributi versati, compreso quello aggiuntivo/addizionale, che sono deducibili dal reddito fino all’importo di € 5.164,57.
