Tutto quello che c’è da sapere sul bonus ristrutturazione nel 2025

Cos’è il bonus ristrutturazione

Il bonus ristrutturazione è uno dei bonus per le famiglie più rilevanti degli ultimi anni. Se recentemente hai ristrutturato casa o hai svolto lavori di manutenzione straordinaria, devi sapere che hai la possibilità di ottenere un consistente rimborso dei costi sostenuti tramite il sistema delle detrazioni per il bonus ristrutturazione.

Il bonus ristrutturazione è un insieme di detrazioniSono una somma da sottrarre alle imposte che dovrebbero essere pagate annualmente. Vengono riconosciute in base a determinati requisiti di reddito e personali. More che ti spettano se hai sostenuto delle spese per alcuni interventi edilizi in appartamenti di proprietà o in comproprietà. 

Per tutto l’anno 2025, il bonus per ristrutturare consiste in una detrazione del 50% dei costi sostenuti per alcuni interventi edilizi, con un massimale di 96.000 € annui, che puoi utilizzare in un arco temporale di dieci anni di imposta. 

Prima di affidare i lavori di ristrutturazione o di manutenzione di un tuo edificio devi verificare se questi interventi ti consentono di usufruire del bonus per ristrutturare casa.

In questo articolo facciamo un’analisi dei principali bonus ristrutturazione e vediamo come funzionano. In ogni caso, se hai intenzioni di effettuare dei lavori, ti consigliamo di rivolgerti a un consulente di fiducia per ottenere e usufruire di tutti i bonus ristrutturazione.

Bonus ristrutturazione 2025: come funziona​ 

Il bonus ristrutturazione è una detrazione di imposta e funziona con il meccanismo utilizzato per tutte le detrazioni. La detrazione fiscale è uno sconto sulle imposte da pagare.

L’ammontare del bonus (e dunque della detrazione) è pari al 50% dei costi sostenuti per gli interventi edilizi. Puoi beneficiare dell’importo della detrazione in dieci anni di imposta con rate di uguale importo.

Facciamo un esempio concreto di come funziona bonus ristrutturazione 2025: se hai sostenuto costi di manutenzione straordinaria complessivamente per 30.000 €, la detrazione è pari al 50%, ossia 15.000 €: puoi utilizzare questi 15.000 € come detrazione sulle imposte in dieci anni e dunque scalare 1.500 € dalle imposte da pagare in dieci anni. 

Alla fine dei dieci anni, è come se avessi ottenuto un rimborso del 50% dei costi sostenuti per la manutenzione straordinaria.

Bonus ristrutturazione prima casa​

Il bonus ristrutturazione vale non necessariamente se è la tua abitazione principale, ma in qualsiasi casa o locale commerciale, per esempio vale in queste situazioni: 

• prima casa;
• dalla seconda casa in poi;
• locali commerciali.

In tutti i casi il massimale è lo stesso, così come l’importo della detrazione fiscale.

Bonus ristrutturazione seconda casa​

Il bonus si applica anche per i lavori eseguiti sulle seconde case e la misura della detrazione è sempre pari al 36% delle spese sostenute, con un tetto massimo di 96.000 € per unità immobiliare. Dal 2026 al 2027 la percentuale di detrazione scenderà al 30%, rendendo quindi più conveniente avviare i lavori entro il 2025.

Bonus ristrutturazione 2025: quali sono le novità rispetto al 2024 

La principale novità in tema di bonus ristrutturazione 2025 riguarda l’allungamento del periodo per la fruizione delle detrazioni, la percentuale e l’importo massimo oggetto di detrazione. 

Puoi usare la detrazione in dieci anni e non in cinque anni, come previsto in precedenza. Significa che, per poter ottenere il completo rimborso del bonus, devi ora attendere il doppio del tempo.

L’altra novità del bonus ristrutturazione edilizia 2025 riguarda la percentuale del bonus ristrutturazione e della relativa detrazione: dal 1° gennaio 2025 la percentuale della detrazione rimane al 50% solo per i lavori sulla prima casa, mentre è ridotta al 36% per i lavori dalla seconda casa in poi. 

Dal 2026, invece, calano entrambe le percentuali di detrazione: per la prima casa limite al 36% e per la seconda percentuale massima al 30%. Nessuna novità per la somma massima da detrarre per il bonus ristrutturazione casa 2025: il limite di spesa annua rimane a 96.000 €.

Bonus ristrutturazione 2025: cosa comprende 

Il bonus ristrutturazione 2025 comprende molteplici interventi. I più diffusi sono quelli previsti dall’articolo 16 del TUIR, il testo unico sulle imposte sui redditi.

Gli interventi che ti consentono di avere la detrazione sono i seguenti:

• manutenzione straordinaria;
• ristrutturazione edilizia;
• restauro e risanamento conservativo;
• interventi antisismici;
• eliminazione barriere architettoniche;
• installazione pannelli fotovoltaici;
• installazione allarmi e sistemi anti-intrusione.

Bonus ristrutturazione 2025: come richiederlo 

Non devi richiedere il bonus ristrutturazione 2025, cioè non devi seguire una procedura specifica per chiedere il riconoscimento della detrazione. Puoi ottenere il bonus automaticamente nel momento in cui fai la dichiarazione dei redditi. 

Tuttavia, devi aver osservato attentamente le regole in tema di fatturazione e pagamento. Per questo motivo è importante rivolgerti al tuo commercialista o a un tuo consulente prima di affidare i lavori edilizi, proprio per evitare di non poter in seguito ottenere la detrazione.

Devi tenere a mente due regole fondamentali per poter sfruttare il bonus ristrutturazione:

• devi pagare i lavori con un bonifico specifico: quasi tutti gli istituti bancari dispongono di appositi strumenti dedicati proprio al “bonifico per bonus edilizi”;
• quando fai il pagamento, considera che il bonifico deve riportare il codice fiscale del beneficiario, la causale del versamento e il codice fiscale e partita IVA del destinatario del bonifico.

Attenzione a un altro aspetto: il bonus spetta per tutti i lavori che hai pagato nel corso dell’anno. Significa che non basta aver affidato i lavori per poter ottenere il bonus, ma devi aver pagato gli interventi. In termini tecnici, il bonus infatti opera secondo il principio di cassa e non di competenza.

Bonus ristrutturazione: cosa succede se il bonifico è sbagliato?

Può capitare che sbagli a effettuare il bonifico, magari utilizzando un bonifico ordinario al posto del bonifico specifico per queste detrazioni. 

Che cosa succede? Perdi il diritto a utilizzare la detrazione? No, secondo l’Agenzia delle Entrate puoi correggere l’errore. 

Con la circolare n. 43/E del 18 novembre 2016 l’Agenzia delle Entrate ha chiarito che non perdi il diritto all’agevolazione se, per errore, hai utilizzato un bonifico diverso da quello “dedicato” o se lo hai compilato in modo errato, cioè in maniera tale da non consentire a banche, Poste italiane o altri istituti di pagamento di effettuare la ritenuta d’acconto dell’8%. 

Per usufruire dell’agevolazione, tuttavia, in queste ipotesi devi farti rilasciare una dichiarazione sostitutiva di atto notorioè l'atto pubblico con il quale una persona rende una dichiarazione. More in cui il beneficiario dell’accredito attesti di aver ricevuto le somme e di averle incluse nella propria contabilità d’impresa.

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