Certificazione Unica e dichiarazione dei redditi: cosa sono, quali sono punti in comune e differenze

La Certificazione Unica e la dichiarazione dei redditi sono due documenti collegati tra loro, ma hanno funzioni diverse.

La Certificazione Unica, chiamata anche CU, viene rilasciata dal datore di lavoro o dall’ente pensionistico. Al suo interno trovi i redditi che hai ricevuto durante l’anno e le imposte già trattenute.

La dichiarazione dei redditi, invece, serve a comunicare all’Agenzia delle Entrate la tua situazione fiscale complessiva. Con questo passaggio puoi verificare se devi pagare altre imposte oppure se hai diritto a un rimborso.

In pratica, la CU riassume i redditi che hai percepito da un datore di lavoro o da un ente, mentre la dichiarazione dei redditi serve a fare il calcolo completo della tua posizione fiscale.

In questo articolo facciamo un’analisi dei principali bonus ristrutturazione e vediamo come funzionano. In ogni caso, se hai intenzioni di effettuare dei lavori, ti consigliamo di rivolgerti a un consulente di fiducia per ottenere e usufruire di tutti i bonus ristrutturazione.

Certificazione unica e 730 sono la stessa cosa? 

La Certificazione Unica, che in passato si chiamava CUD, è il documento che riporta i compensi che hai ricevuto e le eventuali detrazioni già riconosciute. Ti viene consegnata ogni anno dal datore di lavoro o dal committente e riguarda i redditi dell’anno precedente. Per esempio, la Certificazione Unica 2026 riguarda i redditi che hai percepito nel 2025.

La dichiarazione dei redditi si può fare attraverso il modello 730. Con il 730 comunichi all’Agenzia delle Entrate tutti i redditi che hai ricevuto nell’anno precedente. Per compilarlo si usano i dati della Certificazione Unica, ma anche le altre entrate dell’anno, non solo lo stipendio.

Nella dichiarazione, infatti, devi indicare tutte le fonti di reddito, come affitti, rendite o vincite. In base a queste informazioni vengono calcolate le imposte da pagare oppure l’eventuale rimborso che ti spetta.

Se sei sposato o sposata, puoi presentare il modello 730 congiunto insieme al coniuge.

Qual è la differenza tra certificazione unica e 730?

Come abbiamo visto, la Certificazione Unica e il modello 730 (o in generale la dichiarazione dei redditi) non sono la stessa cosa. Ecco le principali differenze tra i due documenti:

• la Certificazione Unica ti viene consegnata da ciascun datore di lavoro o committente, quindi è un documento redatto da qualcun altro rispetto a te, mentre il modello 730 (o il modello Redditi PF) è compilata e firmata direttamente da te;
• se hai avuto più datori di lavoro durante l’anno, potresti avere più di una Certificazione Unica, mentre il modello 730 è sempre un unico documento;
• la dichiarazione dei redditi rappresenta la tua situazione reddituale complessiva, perché comprende tutte le tue fonti di reddito. La Certificazione Unica, invece, riporta solo i redditi derivanti dal rapporto di lavoro.

A cosa serve la CU per la dichiarazione dei redditi

La Certificazione Unica è uno dei documenti più importanti per compilare la dichiarazione dei redditi. Al suo interno trovi informazioni essenziali, come i redditi che hai ricevuto durante l’anno, le imposte già trattenute, le addizionali regionali e comunali e, in alcuni casi, anche i dati su detrazioni e agevolazioni già riconosciute.

Per te, la CU ha una doppia utilità. Da una parte ti permette di controllare che i dati inseriti nella dichiarazione precompilata siano corretti e corrispondano davvero a quanto hai ricevuto. Dall’altra, è molto utile se durante l’anno hai avuto più rapporti di lavoro o hai ricevuto sostegni come la NASpI, cioè l’indennità di disoccupazione.

In questi casi, ogni datore di lavoro o ente considera solo il reddito che ti ha pagato. Solo con la dichiarazione dei redditi puoi mettere insieme i dati delle diverse Certificazioni Uniche e calcolare l’imposta complessiva in modo corretto. Da questo calcolo può risultare una somma da pagare oppure un rimborso.

Chi ha la certificazione unica deve fare la dichiarazione dei redditi?

Alcune categorie di contribuenti non sono obbligate a presentare la dichiarazione dei redditi:

• se hai solo un reddito da lavoro dipendente proveniente da un singolo datore di lavoro. In questo caso, ti basta la Certificazione Unica, perché non hai altre entrate da tassare;
• se possiedi solo il reddito dell’abitazione principale o di altri immobili che non sono affittati;
• se hai entrate già soggette a imposta sostitutiva, cioè calcolate con una percentuale specifica per le tasse.

Attenzione: se vuoi ottenere bonus IRPEF specifici, dovrai comunque presentare la dichiarazione dei redditi.

Come consultare il proprio modello 730 precompilato?

L’Agenzia delle Entrate ti mette a disposizione il modello 730 anche in versione precompilata, con i dati già inseriti sulle spese fiscalmente rilevanti che hai sostenuto durante l’anno.

Puoi consultare il modello accedendo alla sezione dedicata sul sito dell’Agenzia delle Entrate, utilizzando le tue credenziali SPID, Carta d’Identità Elettronica o Carta Nazionale dei Servizi.

Entro quando fare la dichiarazione dei redditi? 

Il termine per presentare la dichiarazione dei redditi è fissato al 30 settembre di ogni anno, per le entrate dell’anno precedente.

Puoi consegnare il documento online o presso un centro di assistenza fiscale (CAF). La comunicazione del conguaglio verrà poi trasmessa automaticamente al tuo datore di lavoro.

Come fare la dichiarazione dei redditi senza il CUD?

Per prima cosa bisogna capire perché non hai il CUD, che oggi si chiama Certificazione Unica o CU.

Se non hai un reddito da lavoro dipendente, non significa per forza che tu non debba avere una CU. Anche chi ha un reddito da lavoro autonomo e collabora in modo continuativo con un’azienda può riceverla. In questo caso, l’azienda si chiama committente, ovvero l’ente per cui svolgi l’attività.

A questo punto possiamo distinguere due casi:

• non hai una copia fisica della CU, ma il documento esiste: in questo caso puoi scaricarlo dal sito dell’Agenzia delle Entrate, entrando nel tuo Cassetto Fiscale con SPID o CIE;
• non hai nessuna CU: in questa situazione puoi comunque presentare la dichiarazione dei redditi. Se usi il modello precompilato, potresti trovare già inseriti alcuni dati. È però importante sapere che sei tu a rispondere di quello che dichiari nel modello.

FAQ

Leggi anche:

Tutto quello che c’è da sapere sulle detrazioni da lavoro dipendente

Come funziona la tassazione delle mance in Italia

Assegno unico e ISEE: tutto quello che c’è da sapere